Несостоятельность предприятия часто свидетельствует о его полной неплатежеспособности. Не все процедуры банкротства заканчиваются полной ликвидацией организации. Часто после признания юридического лица несостоятельным, его кредиторы остаются с пустыми руками.
Имущества банкрота совсем недостаточно для погашения всей задолженности. В некоторых случаях признать себя банкротом предприятию даже выгодно, ведь это позволяет избавиться от непосильных для него долгов.
Понятие и признаки криминального банкротства
В Уголовном кодексе Российской Федерации достаточно полно рассмотрено понятие криминального банкротства, а также его виды и подвиды.
[note]В статье 195 описаны неправомерные действия при банкротстве. Статьи 196 и 197 УК РФ раскрывают понятия преднамеренного и фиктивного банкротства.[/note]
Криминальным банкротство считается тогда, когда должник разными способами скрывает наличие своего собственного имущества, а также утаивает информацию о своих финансовых обязательствах. Также подозрительным является поведение должника, если он приостанавливает платежи, но при этом продолжает инвестировать деньги в другие предприятия и приобретать различные ценности через третьих лиц.
Признаки криминального банкротства:
- Проведение изменений в составе учредителей.
- Заключение фиктивных соглашений.
- Досрочное исполнение некоторых обязательств.
- Заключение заведомо убыточных сделок.
- Создание новых предприятий и последующая передача им активов.
- Процедура изъятия бухгалтерской документации.
- Выдача фиктивных векселей с большим дисконтом.
- Подмена ликвидных активов неликвидными.
- Изъятие денег с банковских счетов и укрытие вкладов.
- Другие различные действия, преследующие цель разорения предприятия.
Противодействие криминальному банкротству в России
Арбитражный управляющий (АУ) в вопросе несостоятельности юридического лица играет ключевую роль. По закону АУ должен быть абсолютно незаинтересованным лицом по отношению к кредиторам и должнику. Также он обязан соблюдать баланс интересов общества, должников и кредиторов.
[note]Если АУ отходит от закона, нужно обращаться в Росреестр, на который возложены обязанности привлекать АУ к административной ответственности. Также привлечь к дисциплинарной ответственности АУ может и саморегулируемая организация.[/note]
«Дружественная» кредиторская задолженность является наиболее частым случаем. Доказательствами могут являться:
- финансовая отчетность, предоставленная в кредитную организацию;
- ФНС;
- Росстат;
- Администрация поселка/города/области;
- экспертиза сроков давности изготовления и подписания документов;
- почерковедческая экспертиза;
- допрос руководителей, директоров и возможных участников преступления.
Расследование криминальных банкротств
При возбуждении уголовного дела особенной важностью обладает предварительная проверка и выявление данных и их достаточности. Во время проверки проводятся следующие мероприятия:
- ревизия;
- изучение документов;
- истребование, а также изъятие некоторых документов;
- получение объяснений руководителей и лиц, причастных к сомнительным операциям.
После возбуждения уголовного дела проводятся следующие следственные действия:
- обыск для получения документов;
- документальная ревизия деятельности предприятия и назначение экспертиз;
- допросы руководителей, лиц, причастных к деятельности лица-банкрота, а также пострадавших сторон.
