Признание коммерческой организации банкротом, помимо очевидных отрицательных последствий имеет и некоторые выгоды. Извлечь их порой пытаются недобросовестные учредители, чтобы не исполнять обязательства перед кредиторами и контрагентами, а это приводит к нарушению закона.
Классификация
Говоря о преступлениях в сфере несостоятельности коммерческих предприятий, выделяют банкротство:
- преднамеренное;
- фиктивное.
Кроме того, в процессе прохождения процедуры истинного банкротства, т.е. в ситуации, когда юридическое лицо действительно неплатежеспособно, также могут быть зафиксированы различные нарушения законодательства.
[important]Под преднамеренным банкротством понимается осознанное приведение компании к ситуации, когда возврат денежных средств кредиторам становится невозможным.[/important]
[important]Фиктивное банкротство подразумевает распространение ложной информации о финансовом положении фирмы, ее несостоятельности. [/important]
Учредитель, руководитель организации, а также индивидуальный предприниматель, может понести уголовную ответственность за подобную деятельность, если ущерб, нанесенный должником иным участникам процесса превысит 1,5 млн рублей.
Как известно, процедура признания юрлица несостоятельным таит в себе немало нюансов. Этим и пользуются отдельные участники процесса, пытаясь получить незаконную выгоду.
Широко известны прецеденты следующих нарушений:
- утаивание данных об имуществе, средства от реализации которого могли бы пойти на погашение задолженности;
- уничтожение или повреждение бухгалтерской отчетности;
- неправомерное удовлетворение требований некоторых кредиторов, производимое вне очереди, с нарушением законных прав других заинтересованных лиц;
- чинимые препятствия работе арбитражного управляющего.
Законодательная база
Уголовный кодекс предусматривает ответственность за преступления, сопряженные с причинением ущерба кредитным организациям.
Нарушения хода банкротства, такие как сокрытие информации о материальной базе компании-банкрота, подпадают под:
[warning]п.1 ст.195 УК РФ. Предусмотренное наказание — штраф до полумиллиона рублей.[/warning]
Внеочередное погашение задолженности перед некоторыми кредиторами в ущерб другим согласно:
[warning] п.2 ст.195 грозит нарушителю штрафом до 300 тысяч руб.[/warning]
Если вменяется противодействие назначенному арбитражному управляющему:
[warning]п.3 ст.195 предусматривает штраф до 200 тыс. руб. [/warning]
Во всех этих ситуациях штрафные санкции могут быть заменены на принудительные работы, лишение свободы, арест.
За преднамеренное банкротство, если состав преступления включает причинение крупного ущерба заимодателю:
[warning]статьей 196 УК РФ предусматривается штраф до 500 тысяч рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 6 лет.[/warning]
В случае доказанной фиктивной процедуры несостоятельности согласно:
[warning]ст.197 суд может оштрафовать ответчика на сумму до 300 тысяч.[/warning]
Иные меры наказания применяются аналогично ситуации с преднамеренным банкротством. Арест в обоих случаях не предусмотрен.
Субъекты преступлений
Если доказано наличие правонарушений в ходе банкротства, ответственность за них будут нести следующие субъекты:
— по п.п.1, 2 ст.195 УК РФ — руководитель, учредитель организации-банкрота, индивидуальный предприниматель;
по п.3 — любое физическое совершеннолетнее лицо, препятствующее выполнению обязанностей арбитражного управляющего.
[note]По статьям 196 и 197 Уголовного кодекса субъектами преступлений признаются руководители или учредители (участники) организации, а также предприниматели, действия которых подпадают по вышеописанные статьи.[/note]
