Главная > Свежие новости на сегодня > Уголовная ответственность должника

Уголовная ответственность должника

Ежедневно руководству приходится решать финансовые задачи, связанные с нехваткой денежных средств. Обосновать неисполнение таких обязательств можно вследствие объективных причин. В других случаях неблагоприятная ситуация создается должником умышленно.

В связи с этим, угроза применения мер уголовного характера маячит над головой ответственных лиц по решению суда.

Уголовная ответственность должника

Кого можно привлечь к уголовной ответственности

Банкротство юридического лица наступает из-за того, что оно не может погасить задолженности перед кредиторами. Не выходя за рамки процедуры несостоятельности, наказуемыми становятся:

  • руководитель — уголовное дело возбуждается на лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без доверенности;
  • главный бухгалтер — финансовый кругооборот в компании не проходит мимо главбуха. Одна подпись под сомнительной сделкой, нанесшей урон государству либо кредиторам, становится поводом для наказания;
  • акционеры компании, объединившие активы — признаются судом виновными в случае, когда долги не платились по умыслу;
  • собственники унитарных предприятий — несмотря на то, что они не несут ответственности за возникшие долги. Но когда обнаруживается, что ущерб кредиторам нанесен неверными действиями владельцев, против них возбуждается уголовное дело;
  • лицо со стороны, участвующее в управлении и не являющееся юридическим лицом, приведшее фирму к несостоятельности.

Уголовная ответственность должника

Как привлечь должника

Привлечение должника к уголовной ответственности задача теоретически легкая, но с практической стороны требуется собрать доказательную базу на виновников, которые поспособствовали банкротству предприятия. Если говорить о криминальном банкротстве, то к расследованию арбитражного суда привлекаются следователи МВД и налоговые органы.

На начальном этапе обращаются с заявлением в суд о взыскании» долгов. В большинстве случаев его подает арбитражный управляющий. Инициатива несостоятельности должна исходить от кредиторов.

Необходимыми условиями для привлечения судом ответственных лиц к уголовной ответственности признаются:

  • факт нанесения ущерба в денежном эквиваленте;
  • совершение осознанных действий, направленных на образование убытка;
  • между действиями и убытками должна быть выявлена причинно-следственная связь, к примеру, по результатам исследования бухгалтерской документации либо в процессе финансового анализа;
  • определение вины – с умыслом либо без оного.

Уголовная ответственность должника

Привлечение финансового директора к уголовной ответственности

Ни одна финансовая сделка на предприятии не проходит без подписи финансового директора. Желание сэкономить на налогах, приукрасить отчетность и иные противоправные действия приводят к жесткому уголовному наказанию по статье.

Произойти это может по следующим причинам:

  • отмывание денег либо легализация имущества полученного преступным путем;
  • несвоевременное погашение кредиторской задолженности;
  • нарушение валютного законодательства;
  • неуплата таможенных платежей;
  • получение кредитных средств обманным путем либо в случае их невозврата;
  • перевод денег за границу по подложным бумагам;
  • доведение компании до банкротства;
  • неисполнение обязанностей налогового агента;
  • сокрытие имущества или денежных средств от налоговиков;
  • не перечисление корпоративных налогов и сборов;
  • противодействие решениям арбитражного управляющего.

Президент РФ призывает увеличить количество реальных посадок по уголовным делам за финансовые нарушения.

Внимание! Информация для граждан!
comments powered by HyperComments