Главная > Свежие новости на сегодня > Диагностика риска банкротства предприятия

Диагностика риска банкротства предприятия

Финансовая деятельность всегда включает в себя риски стать неплатежеспособным, что может привести к последующему банкротству предприятия.

Для того чтобы обезопасить собственный бизнес от несостоятельности, финансисты используют методы диагностики риска банкротства, которые включают в себя предварительные расчеты, анализ информации и получение конечного результата. Данные процедуры могут быть проведены как по запросам должника, так и по требованию кредиторов.

Диагностика риска банкротства предприятияМетодика диагностики

Диагностика рисков проводится обычно в несколько этапов:





  1. Оценка финансового состояния компании.
  2. Выявление и анализ признаков неплатежеспособности.
  3. Причины возникновения факторов несостоятельности.
  4. Подбор способов реанимирования платежеспособности.

В зависимости от стадии потенциального банкротства могут быть использованы разные методики диагностики.

Модель Бивера

Коэффициент Бивера рассчитывается методом деления суммарного значения амортизации и чистой прибыли на сумму заемного капитала. Данная система оценки рисков неплатежеспособности включает индикаторы долей активного капитала, показатели кредитов должника в пассивах, коэффициент текущей ликвидности и реализуемость активов предприятия.

Чем выше полученное значение коэффициента Бивера, тем меньше вероятность банкротства.

Модель Коннана-Гольдера

Разработана на основе метода Альтмана. При расчетах используются значения:

  • дебиторской задолженности деленной на баланс;
  • сумма активов и долговременных пассивов деленная на баланс;
  • цена заемного капитала деленная на доходы после расчетов с налогами;
  • оплата заработной платы деленная на чистый доход предприятия;
  • прибыль деленная на кредитный капитал.

В случае плюсового значения коэффициента Коннана-Гольдера предприятие считается неплатежеспособным.

Диагностика риска банкротства предприятияОценка платежеспособности

Существует несколько коэффициентов, которые используются для проведения оценки возможности предприятия проводить платежи по расчетам краткосрочной задолженности различных частей оборотных средств. К данным значениям относятся:

  • коэффициент абсолютной ликвидности Кла рассчитывается методом соотношения денежных ресурсов с краткосрочными пассивами;
  • общий коэффициент покрытия (текущей ликвидности) Кло можно высчитать способом деления оборотных активов на краткосрочные пассивы;
  • коэффициент промежуточного покрытия (быстрой ликвидности) Клп вычисляется через соотношение суммы расчетов с дебиторами вместе с денежными средствами и краткосрочными пассивами.

Для правильных расчетов необходимо учитывать ряд индивидуальных факторов, которые влияют на изменение платежеспособности предприятия.

К подобным значениям можно отнести:
— уровень запасов предприятия;
— суммы активов;
— обязательства;
— особенности производства;
— договорные нюансы расчетов с дебиторами и другие.

Внимание! Информация для граждан!
comments powered by HyperComments