Криминальное банкротство

Несостоятельность предприятия часто свидетельствует о его полной неплатежеспособности. Не все процедуры банкротства заканчиваются полной ликвидацией организации. Часто после признания юридического лица несостоятельным, его кредиторы остаются с пустыми руками.

Имущества банкрота совсем недостаточно для погашения всей задолженности. В некоторых случаях признать себя банкротом предприятию даже выгодно, ведь это позволяет избавиться от непосильных для него долгов.

Понятие и признаки криминального банкротства

В Уголовном кодексе Российской Федерации достаточно полно рассмотрено понятие криминального банкротства, а также его виды и подвиды.

Криминальным банкротство считается тогда, когда должник разными способами скрывает наличие своего собственного имущества, а также утаивает информацию о своих финансовых обязательствах. Также подозрительным является поведение должника, если он приостанавливает платежи, но при этом продолжает инвестировать деньги в другие предприятия и приобретать различные ценности через третьих лиц.

Признаки криминального банкротства:

1. Проведение изменений в составе учредителей.
2. Заключение фиктивных соглашений.
3. Досрочное исполнение некоторых обязательств.
4. Заключение заведомо убыточных сделок.
5. Создание новых предприятий и последующая передача им активов.
6. Процедура изъятия бухгалтерской документации.
7. Выдача фиктивных векселей с большим дисконтом.
8. Подмена ликвидных активов неликвидными.
9. Изъятие денег с банковских счетов и укрытие вкладов.
10. Другие различные действия, преследующие цель разорения предприятия.

Противодействие криминальному банкротству в России

Арбитражный управляющий (АУ) в вопросе несостоятельности юридического лица играет ключевую роль. По закону АУ должен быть абсолютно незаинтересованным лицом по отношению к кредиторам и должнику. Также он обязан соблюдать баланс интересов общества, должников и кредиторов.

«Дружественная» кредиторская задолженность является наиболее частым случаем. Доказательствами могут являться:

• финансовая отчетность, предоставленная в кредитную организацию;
• ФНС;
• Росстат;
• Администрация поселка/города/области;
• экспертиза сроков давности изготовления и подписания документов;
• почерковедческая экспертиза;
• допрос руководителей, директоров и возможных участников преступления.

Расследование криминальных банкротств

При возбуждении уголовного дела особенной важностью обладает предварительная проверка и выявление данных и их достаточности. Во время проверки проводятся следующие мероприятия:

• ревизия;
• изучение документов;
• истребование, а также изъятие некоторых документов;
• получение объяснений руководителей и лиц, причастных к сомнительным операциям.

После возбуждения уголовного дела проводятся следующие следственные действия:

• обыск для получения документов;
• документальная ревизия деятельности предприятия и назначение экспертиз;
• допросы руководителей, лиц, причастных к деятельности лица-банкрота, а также пострадавших сторон.